הצעת חוק הסדרת העיסוק בייצוג על ידי יועצי מס (תיקון - היתר לבעל רישיון פנסיוני לייצג לפני רשות מס), התשפ"ד-2023

מתוקף עבודתם של הסוכנים והיועצים הפנסיוניים)להלן – בעלי רישיון פנסיוני(וכן השכלתם וניסיונם בתחום מוצרי החיסכון ארוך הטווח והטבות המס הניתנות במסגרתם, מספקים בעלי רישיון פנסיוני ייעוץ שוטף ותדיר בתכנוני הפרישה של נישומים שכירים ועצמאיים. יודגש כי לקבלת רישיון סוכן פנסיוני או יועץ פנסיוני נדרש המבקש לעבור בחינות והכשרה מקצועית, לרבות תקופת התמחות, בין השאר בכל הנוגע לנושא המיסוי בהפקדות לחיסכון באמצעות מוצרים פנסיוניים והמשיכות מהם. במסגרת הייעוץ הפנסיוני נדרשים בעלי הרישיון הפנסיוני להביא בכלל המלצותיהם גם שיקולי מיסוי. עם זאת ובהתאם למגבלות החוק להסדרת העיסוק בייצוג על ידי יועצי מס, התשס"ה–2005, במתכונתו הנוכחית)להלן – חוק הייצוג במס(, נאסר על בעלי רישיון פנסיוני)כמו על כל אדם אחר(שאינו רשום בפנקס לפי החוק, לייצג נישומים)לרבות לקוחותיהם(בפני איזו מרשויות המס השונות)נציבות מע"מ, נציבות מ"ה, רשות המכס, קרן הפיצויים(. אף על פי כן אין הבדלים מעשיים או תיאורטיים ביכולת ההבנה והניתוח של בעלי רישיון פנסיוני, לבין